Was versteht man unter dem Begriff Factoring?

Was versteht man unter dem Begriff Factoring?

Factoring ist der fortlaufende Verkauf von Geldforderungen an eine Factoringgesellschaft. Gegenstand von Factoring sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an Kunden, die sogenannten Abnehmer oder Debitoren.

Wo wird Factoring genutzt?

Wann wird Factoring eingesetzt? In der Regel erfolgt Factoring, also der Verkauf von Forderungen nicht einmalig, sondern es handelt sich für die Unternehmen mehr um eine Möglichkeit der fortlaufenden Finanzierung. Durch diese werden die Forderungen in liquide Mittel transferiert.

Was versteht man unter dem Begriff Forfaitierung?

Unter Forfaitierung (französisch vendre à forfait, „im Paket verkaufen“) versteht man den Ankauf von Forderungen unter Verzicht auf einen Rückgriff gegen den Verkäufer bei Zahlungsausfall des Schuldners (echte Forfaitierung). Bei der unechten Forfaitierung ist dagegen ein Rückgriff möglich.

Was ist ein Factoring Geschäft?

Factoring (lateinisch factura ‚Rechnung‘) ist ein Anglizismus für die gewerbliche, revolvierende Übertragung von Forderungen eines Unternehmens (Lieferant, Kreditor) gegen einen oder mehrere Forderungsschuldner (Debitor) vor Fälligkeit an ein Kreditinstitut oder ein Finanzdienstleistungsinstitut (Factor).

Wer nutzt Factoring?

Handel nutzt Factoring am meisten Die Top 5 der Branchen, aus denen die Factoring-Nutzer kommen, sind Handel und Handelsvermittlung, Herstellung von Metallerzeugnissen/Maschinenbau, Dienstleistungen, der Fahrzeugbau und das Ernährungsgewerbe.

Wann lohnt sich Factoring?

Factoring lohnt sich immer dann für Ihr Unternehmen, wenn Sie sofortige Liquidität aus Ihren offenen Forderungen generieren möchten. Dies ist vor allem dann sinnvoll, wenn Liquiditätsengpässe drohen. Factoring lohnt sich, wenn Sie sich gleichzeitig zur Liquiditätssicherung auch vor Zahlungsausfällen schützen wollen.

Warum Forfaitierung?

Forfaitierung bietet Vorteile für Exporteure Wenn die Rechnung in einer Fremdwährung ausgestellt wird, kommt außerdem das Währungsrisiko hinzu. Um diese Risiken zu umgehen, kann der Exporteur offene Forderungen an seine eigene Bank verkaufen.

Was ist die Basis für das Factoring?

Neben der Verität der Forderung, die die Basis für das Factoring darstellt, ist für den Factor die Bonität des Debitors (des Kunden) von Bedeutung, da dieser nach dem Kauf der Forderung das volle Ausfallrisiko trägt. Also prüft der Factor im Anschluss die Bonität des Debitors.

Was ist die Wirkung des Factorings?

Wirkungsweise des Factorings Beim Factoring kauft der Factor (Bank) Forderungen meist anderer Unternehmer an. Ziel für den Forderungsverkäufer ist die Finanzierungsfunktion, da z.B. für die Begleichung von eigenen Verbindlichkeiten kein Kredit aufgenommen werden muss.

Was ist ein Factoring Unternehmen?

Der Factor bzw. das Factoring Unternehmen tritt an den Debitor heran und bringt die ausstehenden Forderungen ein, die das Unternehmen zuvor an den Anbieter verkauft hat. Nachdem die Forderungen erfolgreich eingebracht wurden, überweist in einem letzten Schritt der Factor dem Unternehmen den ausstehenden Betrag der Forderungssumme.

Was ist für das Factoring entscheidend?

Was für das Factoring dabei entscheidend ist, ist die Verität: Die Forderung muss existieren und an den Factor abtretbar sein, damit ein Verkauf der Forderung rechtsbeständig ist.

Was ist eine Factoring Gesellschaft?

Factoring ist eine Finanzierungsform, bei der ein Unternehmen seine Forderungen sofort nach der Erstellung der Rechnung an eine Factoringgesellschaft verkauft. Dadurch wird das Risiko eines Zahlungsausfalles vermieden und der Überwachungsprozess offener Forderungen entfällt.

Wie funktioniert Forfaitierung?

An einer Forfaitierung sind zwei Parteien direkt beteiligt, nämlich zum einen der Ankäufer und zum anderen der Verkäufer des Forderungs-Paketes. Der Käufer wird in dem Zusammenhang als Forfaiteur bezeichnet, während der Verkäufer Fortfaitist heißt.

Was ist ein Factoring?

Factoring bezeichnet man den Verkauf offener Forderungen eines Unternehmens nach Rechnungsstellung an einen Factor. Die der Rechnung zu Grunde liegende Leistung muss zum Zeitpunkt des Forderungsverkaufs bereits erbracht, unbestritten und Einrede frei sein.

Was ist ein offener Factoring?

Beim offenen Factoring verkauft der Anschlusskunde die Forderungen an eine Factoringgesellschaft. Die Forderungsabtretung wird beim offenen Verfahren dem Debitor mit einem Vermerk auf den Rechnungen mitgeteilt, dass die Forderungen an einen Factor abgetreten sind.

Ist die Bonität des Factoring von Bedeutung?

Neben der Verität der Forderung, welche die Basis des Factoring bildet, ist für den Factor die Bonität des Debitors von Bedeutung, da dieser nach dem Kauf der Forderung das volle Ausfallrisiko trägt. Also prüft der Factor im Anschluss die Bonität des Debitors.

Was ist die Finanzierungsfunktion?

Die Finanzierungsfunktion ist die wichtigste Funktion beim Factoring. Sie ist ein Garant dafür, dass aus offenen Forderungen sofort Zahlungseingänge werden. Die Liquidität im Unternehmen muss jederzeit gewährleistet sein und dafür ist die Finanzierungsfunktion beim Factoring bestens geeignet.

Welche Leistung wird vom Factor übernommen?

a) Beim echten Factoring übernimmt der Factor die Dienstleistungsfunktion (im Wesentlichen Debitorenbuchhaltung, Mahnwesen, Rechnungsinkasso), die Finanzierungsfunktion (i. Allg. Bevorschussung der angekauften Forderungen) und die Delkrederefunktion (Delkredere, Übernahme des Ausfallrisikos).

Was versteht man unter Zession?

Eine Zession (oder auch Forderungsabtretung) ist die Übertragung einer bestehenden oder auch zukünftigen Forderung von einem übertragenden Gläubiger (Zedent) auf einen empfangenden Gläubiger (Zessionar).

Was ist eine Delkrederegebühr?

Die Delkrederegebühr – Um die Risikoübernahme für die Zahlungsunfähigkeit des Kunden abzugelten, wird die Delkrederegebühr (Versicherung gegen Uneinbringlichkeit der Forderungen) erhoben. Je nach Anbieter wird die Gebühr extra berechnet oder ist in der Factoringgebühr eingepreist.

Welche Funktionen kann ein Factor übernehmen?

Das echte Factoring erfüllt drei wichtige Grundfunktionen.

• Finanzierungsfunktion: Finanzierung des Umsatzes. Factoring hat sich für Unternehmen als Alternative zur langwierigen Kreditierung bewährt.
• Delkrederefunktion: Schutz vor Forderungsausfall.
• Dienstleistungsfunktion: Forderungsmanagement.

Was ist Zession Beispiel?

Zession, vertragliche Übertragung einer Forderung von dem bisherigen Gläubiger (Zedent) auf einen neuen Gläubiger (Zessionar). Beispiel: A hat gegen B eine Zahlungsforderung über 3.000 Euro aus einem zwischen A und B geschlossenen Kaufvertrag (§ 433 II BGB).

Wie entsteht eine Zession?

Die Zession ist ein Vertrag, durch den Rechte und Forderungen eines Gläubigers (Zedent) sicherungsweise auf einem anderen (Zessionar) übertragen werden können. Mit Vertragsschluss tritt der neü Gläubiger an die Stelle des bisherigen Gläubigers (§ 398 BGB).